Romawi VII
SEOJK 20/SEOJK.07/2024 — Penyelenggaraan Perdagangan Aset Keuangan Digital Termasuk Aset Kripto
Status regulasi: Berlaku (sebagian dicabut)
Bunyi dan keterangan
Keadaan: berlaku. Tingkat: Status diverifikasi advokat SPP.
1. Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital wajib menyampaikan:
a. Laporan Berkala; dan
b. Laporan Insidental,
terkait penyelenggaraan perdagangan aset keuangan digital kepada Otoritas Jasa Keuangan.
2. Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital wajib menyusun dan menyajikan laporan sebagaimana dimaksud pada angka 1 secara lengkap dan benar. Yang dimaksud dengan:
1) lengkap yaitu memuat semua unsur laporan dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material; dan
2) benar yaitu sesuai dengan kondisi yang sebenarnya pada Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital dan tidak mengandung informasi atau fakta yang tidak benar.
3. Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital menunjuk anggota Direksi yang bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital sebagaimana dimaksud pada angka 1.
4. Laporan Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital sebagaimana dimaksud pada angka 1 ditandatangani oleh anggota Direksi yang bertanggung jawab sebagaimana dimaksud pada angka 3.
5. Laporan Berkala
a. Laporan Berkala sebagaimana dimaksud pada angka 1 huruf a terdiri atas:
1) laporan harian;
2) laporan bulanan;
3) laporan triwulanan; dan
4) laporan tahunan.
b. Batas Waktu Penyampaian Laporan Berkala
1) Laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 1) disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat pukul 14:00 WIB pada hari berikutnya.
2) Laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 2) disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lama 10 (sepuluh) hari kerja setelah periode pelaporan berakhir.
3) Laporan triwulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 3) disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lama 15 (lima belas) hari kerja setelah periode pelaporan berakhir.
4) Laporan tahunan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 4) disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat tanggal 30 April tahun berikutnya.
5) Apabila batas akhir penyampaian laporan harian dan tahunan sebagaimana dimaksud pada angka 1) dan 4) jatuh pada hari libur, batas waktu penyampaian laporan adalah pada hari kerja pertama berikutnya.
c. Laporan Harian
1) Laporan Harian Bursa
a) Bursa menyampaikan laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 1) berupa:
i. laporan rekapitulasi transaksi harian per Pedagang; dan
ii. laporan rekapitulasi transaksi harian per Aset Keuangan Digital.
b) Penyampaian laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan harian Bursa sebagaimana tercantum dalam Lampiran VI bagian A yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
2) Laporan Harian Lembaga Kliring Penjaminan dan Penyelesaian
a) Lembaga Kliring Penjaminan dan Penyelesaian menyampaikan laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 1) berupa laporan rekapitulasi dana konsumen harian sesi 1 (satu) dan sesi 2 (dua).
b) Penyampaian laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan harian Lembaga Kliring Penjaminan dan Penyelesaian sebagaimana tercantum dalam Lampiran VI bagian B yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
3) Laporan Harian Pengelola Tempat Penyimpanan
a) Pengelola Tempat Penyimpanan menyampaikan laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 1) berupa:
i. laporan rekapitulasi Aset Keuangan Digital Konsumen harian sesi 1 (satu) dan sesi 2 (dua); dan
ii. laporan rincian Aset Keuangan Digital yang ditempatkan per Pedagang sesi 1 (satu) dan sesi 2 (dua).
b) Penyampaian laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan harian Pengelola Tempat Penyimpanan sebagaimana tercantum dalam Lampiran VI bagian C yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
4) Laporan Harian Pedagang
a) Pedagang menyampaikan laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 1) berupa:
i. laporan saldo dana Konsumen harian;
ii. laporan saldo dan transaksi Aset Keuangan Digital harian Konsumen dan Pedagang; iii. laporan transaksi Aset Keuangan Digital harian Konsumen dan Pedagang; dan iv. laporan rekapitulasi transaksi harian per Aset Keuangan Digital.
b) Penyampaian laporan harian sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan harian Pedagang sebagaimana tercantum dalam Lampiran VI bagian D yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
d. Laporan Bulanan
1) Laporan Bulanan Bursa
a) Bursa menyampaikan laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 2) berupa laporan rekapitulasi transaksi bulanan per Aset Keuangan Digital dan Laporan Keuangan Bulanan Bursa.
b) Penyampaian laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan bulanan Bursa sebagaimana tercantum dalam Lampiran VII bagian A yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
2) Laporan Bulanan Lembaga Kliring Penjaminan dan Penyelesaian.
a) Lembaga Kliring Penjaminan dan Penyelesaian menyampaikan laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 2) berupa laporan penempatan dana Konsumen per Pedagang dan laporan keuangan bulanan Lembaga Kliring Penjaminan dan Penyelesaian.
b) Penyampaian laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan bulanan Lembaga Kliring Penjaminan dan Penyelesaian sebagaimana tercantum dalam Lampiran VII bagian B yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
3) Laporan Bulanan Pengelola Tempat Penyimpanan
a) Pengelola Tempat Penyimpanan menyampaikan laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 2) berupa laporan pengelolaan wallet dan laporan keuangan bulanan Pengelola Tempat Penyimpanan.
b) Penyampaian laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan bulan Pengelola Tempat Penyimpanan sebagaimana tercantum dalam Lampiran VII bagian C yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
4) Laporan Bulanan Pedagang
a) Pedagang menyampaikan Laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 2) berupa:
i. laporan kegiatan bulanan;
ii. rekapitulasi 20 (dua puluh) Konsumen terbesar berdasarkan nilai transaksi harian; iii. laporan rekapitulasi 20 (dua puluh) Konsumen terbesar berdasarkan nilai top up dana; iv. laporan rekapitulasi 20 (dua puluh) Konsumen terbesar berdasarkan nilai penarikan (withdraw) dana; dan
v. laporan keuangan bulanan Pedagang.
b) Penyampaian laporan bulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan bulanan Pedagang sebagaimana tercantum dalam Lampiran VII bagian D yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
e. Laporan triwulanan
1) Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital menyampaikan laporan triwulanan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 3) berupa:
i. Laporan realisasi rencana bisnis sebagaimana dimaksud pada romawi VI angka 6; dan
ii. Laporan penilaian manajemen risiko mandiri.
2) Laporan penilaian manajemen risiko mandiri sebagaimana dimaksud pada angka 1) butir ii merupakan pelaksanaan fungsi manajemen risiko Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital.
3) Laporan Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital sebagaimana dimaksud pada angka 1) dilakukan sesuai dengan format sebagaimana tercantum dalam Lampiran VIII yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
f. Laporan tahunan
1) Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital menyampaikan laporan tahunan sebagaimana dimaksud pada huruf a angka 4) berupa laporan kegiatan tahunan dan laporan keuangan tahunan.
2) Penyampaian laporan kegiatan tahunan dan laporan keuangan tahunan sebagaimana dimaksud pada angka 1) sesuai dengan format laporan kegiatan tahunan sebagaimana tercantum dalam Lampiran IX yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
3) Laporan keuangan tahunan disusun berdasarkan standar akuntansi yang berlaku di Indonesia dan diaudit oleh akuntan publik yang terdaftar di Otoritas Jasa keuangan.
4) Standar akuntansi yang berlaku di Indonesia sebagaimana dimaksud angka 3) mencakup pernyataan dan interpretasi dengan standar yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
5) Laporan keuangan tahunan Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital wajib dipublikasikan kepada masyarakat.
6) Publikasi sebagaimana dimaksud pada angka 5 dilakukan dengan mengumumkan dalam paling sedikit 2 (dua) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang 1 (satu) diantaranya berperedaran nasional, paling lambat 30 (tiga puluh) hari sejak tanggal laporan Akuntan Publik yang bersangkutan.
7) Dalam hal Akuntan Publik memberikan opini selain Wajar Tanpa Pengecualian terhadap laporan keuangan tahunan, Otoritas Jasa Keuangan dapat memanggil anggota Direksi Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital dan/atau melakukan pemeriksaan untuk memperoleh keterangan lebih lanjut.
6. Laporan Insidental
a. Penyelenggara Perdagangan Aset Keuangan Digital terdiri dari laporan:
1) perubahan nama;
2) perubahan alamat;
3) pembukaan kantor cabang atau kantor selain kantor pusat;
4) penambahan modal disetor;
5) perubahan komposisi kepemilikan;
6) pengangkatan anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris yang telah mendapat persetujuan Otoritas Jasa Keuangan;
7) transaksi tidak wajar Aset Keuangan Digital; dan
8) laporan lain yang diminta oleh Otoritas Jasa Keuangan.
b. Laporan Insidental sebagaimana dimaksud ayat (1) wajib disampaikan paling lama 5 (lima) hari kerja sejak terjadinya insiden.
c. Penyampaian Laporan Insidental sebagaimana dimaksud pada huruf a) dilakukan sesuai dengan format laporan insidental sebagaimana tercantum dalam Lampiran X yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini.
teks hasil ekstraksi; rujuk naskah resmi
Sitasi: Romawi VII SEOJK 20/SEOJK.07/2024
Status regulasi
Berlaku (sebagian dicabut) Status diverifikasi advokat SPP
Dasar: Romawi V angka 1 SEOJK 21/SEOJK.07/2025; Romawi VII angka 1 SEOJK 34/SEOJK.07/2025; Romawi VII angka 2 SEOJK 34/SEOJK.07/2025; JDIH OJK: Berlaku Sejak Tanggal 10-01-2025
Sumber: ketentuan penutup dan JDIH. Tanggal cek: 15 Oktober 2026.
Diubah/dicabut oleh: SEOJK 21/SEOJK.07/2025; SEOJK 34/SEOJK.07/2025
- Dicabut sebagian oleh SEOJK 21/SEOJK.07/2025
- Dicabut sebagian oleh SEOJK 34/SEOJK.07/2025
- Dicabut sebagian oleh SEOJK 34/SEOJK.07/2025, mulai 01-01-2027