Bunyi dan keterangan
Keadaan: berlaku. Tingkat: Status diverifikasi advokat SPP.
6. Beberapa modus dan tipologi TPPU yang mungkin terjadi melalui sarana Pedagang antara lain:
a. structuring, yaitu upaya untuk memecah transaksi dalam beberapa transaksi dengan masing-masing nilai transaksi yang relatif kecil yang dimaksudkan untuk menghindari pelaporan;
b. smurfing, yaitu upaya memecah transaksi yang dananya berasal dari hasil kejahatan melalui beberapa rekening atas nama individu yang berbeda, baik terafiliasi atau tidak terafiliasi, untuk kepentingan satu orang atau Pemilik Manfaat (Beneficial Owner) tertentu;
c. mingling, yaitu teknik mencampurkan atau menggabungkan hasil kejahatan dengan hasil usaha bisnis yang sah dengan tujuan untuk mengaburkan sumber dana hasil kejahatan;
d. penyalahgunaan penggunaan jasa profesional seperti konsultan hukum, notaris, dan akuntan termasuk akuntan publik, dengan tujuan untuk mengaburkan identitas penerima manfaat dan sumber dana hasil kejahatan;
e. penggunaan nama orang lain (nominee), anggota keluarga, dan/atau pihak ketiga oleh pihak-pihak yang berada dalam struktur kepengurusan Nasabah dan akan mewakili Nasabah dalam proses pembukaan hubungan usaha dengan Pedagang, yang dimaksudkan untuk mengaburkan identitas orang-orang yang melakukan tindak kejahatan dengan menggunakan identitas sah pihak lain;
f. penggunaan identitas palsu oleh pihak-pihak yang berada dalam struktur kepengurusan Nasabah dan akan mewakili Nasabah dalam proses pembukaan hubungan usaha dengan Pedagang, yang dimaksudkan untuk mengaburkan identitas orang-orang yang melakukan tindak kejahatan, sehingga menghasilkan identitas baru yang seolah-olah asli dengan menggunakan identitas sah pihak lain. Adapun bentuk penggunaan identitas palsu antara lain melalui impersonation identities (menirukan identitas) dan synthetic identities (menggabungkan identitas asli dan palsu). Impersonation identities dilakukan dengan cara orang tersebut mencuri identitas orang lain, sedangkan synthetic identities menggunakan pemalsuan identitas dengan cara menggabungkan identitas asli dengan identitas palsu sehingga menghasilkan identitas baru yang seolah-olah asli; dan
g. penggunaan atau kerja sama dengan perusahaan di negara/yurisdiksi tax haven yang tidak memiliki bisnis nyata (paper company), seperti diklasifikasikan oleh organisasi internasional yang kompeten, termasuk negara/yurisdiksi yang dikategorikan sebagai high-risk and other monitored jurisdictions oleh FATF.
teks hasil ekstraksi; rujuk naskah resmi
Sitasi: Romawi I angka 6 SEOJK 16/SEOJK.07/2025
PDF naskah resmi, halaman 4